Sijoittajan verotus: 5 vinkkiä veroilmoitukseen

Minimoi kulut on yksi yleisimmistä sijoitusneuvoista eikä syyttä. Kulut saattavat vaikuttaa sivuseikalta, mutta niissä säästäminen ja säästöjen sijoittaminen on kaikki kotiinpäin, vaikka kyse ei olisi suuristakaan summista.

Haluanko todella käyttää valtavan määrän rahaa yhteen hiustenleikkaukseen? nuoren Warren Buffettin kerrotaan muinoin todenneen. Sijoittajalegenda ymmärsi hyvin varhain korkoa korolle -ilmiön voiman nähden, että osakemarkkinoilla pienetkin rahasummat voivat kasvaa vuosikymmenten mittaan suuriksi.

Kulut kannattaa selvittää tarkoin myös veroilmoitusta täytettäessä, sillä verokarhu suo monenmoisia verovähennyksiä sijoittamiseen liittyvissä menoissa. Esittelemme seuraavaksi muutaman niksin veroilmoituksen tarkastamiseen ja täyttöön. Kyseessä ei ole kaiken kattava listaus. Lisää tietoa sijoittajan verotuksesta löydät esimerkiksi Pörssisäätiön tuottamasta Sijoittajan vero-oppaasta.

1 Tappiot vanhenevat hitaasti

Myyntivoitto tai -tappio tunnetaan verottajan kielellä luovutusvoittona tai -tappiona. Yksinkertaisuudessaan voitto tai tappio syntyy arvopaperin osto- ja myyntihinnan välisestä erotuksesta sisältäen kaupankäyntiin liittyvät kulut.

Verotettavista myyntivoitoista ja muista pääomatuloista sijoittaja maksaa 30 000 euroon asti 30 % veroja ja sen ylittävältä osuudelta 34 %. Mikäli osakkeita joutuu myymään tappiolla, tappiot voi vähentää verotuksessa pääomatuloista.

Kirpaiseviin tappioihin voi palata myös myöhemmin, sillä tappiot säilyvät vähennyskelpoisina 5 vuoden ajan niiden syntymisvuoden jälkeen.

2 Hankintameno-olettama

Kun osakkeen arvo on noussut selvästi, sijoittajan kannattaa usein hyödyntää niin sanottua hankintameno-olettamaa. Se on 20 % tai 40 % osakkeen myyntihinnasta riippuen omistusajasta.

Jos omistus on vähintään 10 vuotta vanha ja sen myy, hankintameno-olettama on 40 % myyntihinnasta. Varsinainen myyntivoitto saadaan tällöin vähentämällä myyntihinnasta hankintameno-olettama.

Esimerkki: Sijoittaja on sijoittanut yhtiön osakkeisiin 10 vuotta sitten 500 euroa ja myy omistuksensa 2 500 eurolla. 2000 euron [2 500–500] myyntivoitosta sijoittaja maksaisi 30 % veroja eli 600 euroa [2000x30%]. Tässä tilanteessa hänen kannattaa hyödyntää hankintameno-olettamaa, koska verotettava pääomatulo muodostuu sillä pienemmäksi.

Kun 2 500 euron myyntihinnasta vähennetään 1 000 euron hankintameno-olettama [2 500x40%], myyntivoitto laskee 1 500 euroon [2 500–1 000]. Tästä sijoittaja maksaa 30 % pääomatuloveron mukaisesti 450 euroa veroja.

3 Verotonni

Jos olet myynyt vuoden aikana omaisuuttasi enintään 1000 eurolla, verottaja ei karhua myyntivoitoistasi veroja. Muista kuitenkin, että verotukseen vaikuttavat myös muidenkin pääomaverotuksen piiriin kuuluvien omaisuuserien myynnit.

Myyntivoitto on verovapaata ainoastaan, kun kaiken vuoden aikana myydyn omaisuuden myyntihinta on yhteenlasketusti enintään 1000 euroa.

Verovapaa tonni koskettaa myös myyntitappioita. Tappioita ei voi hyödyntää verotuksessa, mikäli vuoden aikana pääomaverotukseen kuuluvaa omaisuutta on myyty enintään 1000 eurolla. Ratkaisevaa on myyntihinta, ei tappion määrä.

4 Lukeminen ja opiskelu kannattavat

Luetko analyysia? Entä talouslehtiä tai sijoituskirjallisuutta? Lukeminen on oiva harrastus myös verottajan silmissä, sillä sijoittajan on mahdollista vähentää pääomatuloistaan niin talouslehtien tilaamisesta, sijoituskirjoista kuin Inderes Premiuminkin tilaamisesta aiheutuneet kulut.

Osakesäästäjien jäsenmaksun voi myös vähentää verotuksessa.

5 Osakesäästötilin koukerot

Vuoden 2020 alusta lähtien sijoittaminen on ollut mahdollista osakesäästötilin kautta. Osakesäästötilille voi siirtää enintään 50 000 euroa sijoitettavaa pääomaa ja syntyneet tuotot verotetaan vasta voittojen kotiutushetkellä – eli kun voittoja siirtää pois tililtä.

Myyntitappioita ei voi vähentää osakesäästötilillä sijoittaessa, paitsi siinä tapauksessa, kun tili lopetetaan ja varat nostetaan sieltä. Myöskään hankintameno-olettamaa ei osakesäästötilillä voi hyödyntää.

5+1 Sijoituslainan korot

Sijoituslainan korot vähentävät myös verotettavaa pääomatuloa. Sijoittajan ei aina tarvitse itse ilmoittaa maksamistaan korkomenoista verottajalle, vaan esimerkiksi Nordnet ilmoittaa verottajalle suoraan verovuonna kertyneet sijoituslainan korot silloin, kun laina on nostettu Nordnetilta. Sijoituslainan korot kannattaakin vähintään tarkastaa veroilmoituksessa.

Esitäytetty veroilmoitus täytyy palauttaa toukokuussa, mikäli siihen tekee muutoksia.

Haluatko lukea lisää sijoittajan verotuksesta? Lisää tietoa löydät Mitä sijoittajan kannattaa tietää verotuksesta? -artikkelista.